Der er ikke nogen der tjener en spekulativ præmie på en fastkursaftale. Når fastkursaftalen indgås, bliver obligationerne solgt nu, i stedet for når lånet udbetales. Den rente som obligationsejere skal have i mellemtiden bliver så omregnet til en kursforskel. Det betyder, at merkurstabet kan lægges oveni lånet, i stedet for at skulle finansieres med et banklån. Til gengæld får låntager så ikke noget rentefradrag. Det betyder også, at forskellen mellem fastkurskursen og strakskursen falder lineært mod nul frem til overtagelsesdatoen, og at den er lavere jo lavere obligationsrenten er. Fordi obligationerne bliver solgt ved en fastkursaftale, kan I kun annullere den ved at købe obligationerne igen. Hvis kursen er steget, kan det blive dyrt. Typisk får I ikke en eventuel gevinst hvis kursen er faldet, for at undgå spekulation (der er ingen anden normal årsag end spelulation til at fortryde en fastkursaftale som ligger højere end strakskursen). Før I er sikre på hvad I vil, er det derfor forbundet med risiko for tab at indgå en fastkursaftale.
Danske Bank lancerer i dag et bankboliglån, som skal konkurrerer med realkreditten om kunder, som vil have variabel rente. "Vi har allerede en stærk position på markedet for realkreditlån, hvor vi senest har introduceret FlexLife. Men vi har også ønsket at styrke vores position inden for banklån, der kan være det rigtige lånevalg for en del af vores kunder, " skriver Thomas Mitchell, direktør for Danske Banks privatkunder i Danmark, i en pressemeddelelse. Det nye lån, der går under navnet Danske Bolig Fri, kan ligesom realkreditlån bruges til at finansiere op til 80 pct. af boligen. Det har variabel rente og mulighed for afdragsfrihed i op til 10 år. "Vi ændrer ikke på vores overordnede anbefaling om, at boligkunder bør overveje lån med fast rente eller realkreditlån med længere rentebindingsperioder. Men kundernes behov og økonomiske situation er meget forskellig, og Danske Bolig Fri kan være et attraktiv alternativ for boligejere med en robust økonomi, der ønsker en kort og lav variabel rente eller har brug for større fleksibilitet i deres boliglån, " skriver Thomas Mitchell.
Indberetningen skal senest ske ved årets udgang. Din medarbejder skal være opmærksom på, at der kan opstå en restskat, hvis den frie bolig ikke har været medtaget i forskudsopgørelsen. Har du problemer med beregningen eller indberetningen af beskatningsgrundlaget for fri bolig til rådighed, er du velkommen til at kontakte din daglige kontaktperson eller vores lønafdeling.
Vores kunder kan dermed få nøjagtig den type boligfinansiering, de foretrækker, uanset om det er realkreditlån, bankfinansiering eller eventuelt en kombination. " - Thomas Mitchell, direktør for Danske Banks privatkunder i Danmark. Renten på vores nye boliglån fastsættes hver 3. måned ud fra markedsrenten CIBOR 3M. Dertil kommer et individuel rentetillæg. Samlet set giver det lige nu et prisspænd på den samlede kunderente på 0, 20 – 0, 70% for en belåningsgrad op til 80%, hvor Danske Bolig Fri er 1. prioritetsbelåning. Anbefalinger omkring rådgivning fastholdes "Vi ændrer ikke på vores overordnede anbefaling om, at boligkunder bør overveje lån med fast rente eller realkreditlån med længere rentebindingsperioder. Men kundernes behov og økonomiske situation er meget forskellig, og Danske Bolig Fri kan være et attraktiv alternativ for boligejere med en robust økonomi, der ønsker en kort og lav variabel rente eller har brug for større fleksibilitet i deres boliglån", siger Thomas Mitchell.
Og her kan et bankboliglån altså tilbyde en helt særlig fleksibilitet". Individuel vurdering altid vigtig Kundernes behov, præferencer og økonomiske forhold er forskellige. Derfor vil det også være en individuel vurdering, hvorvidt man vil anbefale kunder et traditionelt realkreditlån, Danske Bolig Fri eller måske en kombination af de to låntyper. Fakta om Danske Bolig Fri Danske Bolig Fri er et banklån med variabel rente med pant i fast ejendom. Pantebrevsrenten fastsættes hvert kvartal på baggrund af markedsrenten CIBOR-3M Mulighed for at sikre renten i op til 10 år med et ekstra tillæg til CIBOR 3M Mulighed for at tilvælge fast ydelse på lånet Mulighed for kvartalsvis afdragsfrihed i op til 10 år fordelt på hele lånets løbetid med et ekstra tillæg. Løbetid 1-30 år Belåning op til 80 procent af boligens værdi (75% for fritidshuse) Lånet kan indfries når som helst til kurs 100 – uden det koster kunden noget gebyr. Mulighed for ekstraordinært afdrag på lånet – uden det koster kunden noget gebyr.
Det er i modsætning til realkreditsektoren bidragssatser, der for privatkunder kan aflæses direkte i pristabeller, der er ens for alle låntagere med samme belåning og lånetype. "Det er altså også et opgør med solidariteten på realkreditområdet, og det er også et opgør med den gennemsigtighed og transparens, der er, " siger Søren Ejlertsen. Set med låntagerøjne er skrækscenariet, at vi får en bevægelse over mod det, der er i Sverige. Her kunne Finans Danmark på Konkurrencestyrelsens konference om realkredit fremlægge en sammenligning mellem danske bidragssatser på realkredit og svenske rentemarginaler på lån med tremåneders rentebinding. Det var altså realkreditlån sammenlignet med tilsvarende banklån. Sammenligningen viste, at det danske bidrag er omkring 0, 90 procent, mod en svensk rentemarginal på godt 1, 60 procent. "Hvis vi indregner denne forskel på hele området for dansk realkredit på omkring 3000 mia. kr., svarer det til en ekstra betaling på 21 mia. om året, " siger Søren Ejlertsen.
000 kr. pr. måned, og modsat må den ikke være større end 15% af den faste pengeløn. I ovenstående eksempel overstiger den beregnede lejeværdi på 3. 500 kr. begrænsningen på 15% af kontantlønnen, hvorfor den skal sættes ned til 3. Medarbejderens faktiske husleje vil herefter være hans aktuelle skat af dette beløb. Hvis pengelønnen havde været under 13. 000 kr., ville det være minimumsreglen på 2. måned, der var trådt i kraft. Hvordan beskattes fri varme og el? Hvis medarbejderen ud over fri bolig også modtager fri varme og el, skal disse ydelser beskattes ud over den beregnede husleje. Beskatningen skal ske med de faktisk afholdte omkostninger, når de er kendte. Leveres der fri varme fra et halmfyr, er det værdien af medarbejderens sparede olieforbrug, der skal beskattes. Arbejdsgiver har indberetningspligt Som arbejdsgiver har du indberetningspligt for beregningsgrundlaget af huslejen og eventuelle andre goder. Lejeværdien beskattes hos medarbejderen som B-indkomst uden arbejdsmarkedsbidragspligt.